大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于机械设备生产企业纳税的问题，于是小编就整理了5个相关介绍机械设备生产企业纳税的解答，让我们一起看看吧。

1. 1、购进生产用机械设备,需要计算增值税吗?
2. 2、建筑机械租赁怎么缴税？
3. 3、工厂纳税标准？
4. 4、受托加工制造大型机械设备超过12个月,增值税怎么确认
5. 5、安全生产设备企业所得税优惠

1、购进生产用机械设备,需要计算增值税吗?

购进生产设备不用交增值税。是对方交。但你在支付货款时，包含了计税金额和增值税税额。对方提供增值税专用发票，你可以作为进项抵扣，减少你当期的应纳税额。

进项税额=买价×扣除率但需要说明两点：通常购货时销方的报价都是包含增值税的价格。

如果取得了增值税专用发票，就可以抵扣进项，如果没有取得专用发票，就不能计算增值税了。

租赁设备，一般情况下适用税率为17%；但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税，使用征收率为3%。

2、建筑机械租赁怎么缴税？

机械设备租赁交的税种：1、营业税：机械设备租赁按照现行《营业税暂行条例》规定，按照租金收入依照5%税率缴纳营业税。2、城建税按照营业税额依照城建税税率（城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7％；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％。）计算缴纳3、教育费附加按照营业税额依照3%费率计算缴纳4、企业所得税：查账征收的汇算清缴；核定征收的，应纳企业所得税=租金收入*核定所得率*适用税率。如果是个人出租设备，只交个人所得税，不交企业所得税。个人所得税按照现行《个人所得税法》规定：财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。适用比例税率20%。但在地税代开发票一般采取附征的办法，附征率在1%-3%左右。即：应纳个人所得税=租金收入*附征率。

3、工厂纳税标准？

这个问题不清楚，具体可以分为以下几种状况：1、如果是个体户，税务局将按你的收入核定所有税种的税率，每个月按固定税额交税，只要你在三个月内没有发生大的变化，按固定税额交税，不过工厂年收入超过50万（不含税）会被强制认定一般纳税人，就只能转为企业按查账征收方式管理。

2、如果是小规模纳税人，月收入10万，按税率3%计算增值税税额（10万/1+3%计算出不含税价格*3%税率），然后以增值税税额为基数计算地方附加税11%；如果你月利润达到2万，按现行税法，纯利润按25%缴纳企业所得税。3、一般纳税人除了税额计算是以进项税额与销项税额的差额为缴纳基数外，其他一样。有几个事项需要确认：1、所提及其他生活开支如果不属于公司支出不能抵扣公司收入；2、按你的说法，应该属于加工型企业，除人工工资外，应该还有设备折旧、辅料消耗、机器维修保养、水电费等等支出。3、现行企业所得税可以申请减税措施——A、申请四部门高新技术企业认定；B、录用残疾人和下岗职工申请减免税（增值税也可以减免）；C、申请小型微利企业（针对2007年3月15日前成立的企业）。

4、受托加工制造大型机械设备超过12个月,增值税怎么确认

1、超过十二个月设备，增值税确认时间是收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

2、【答案】：B 本题考查企业所得税特殊收入项目的确认。

3、根据《企业所得税法实施条例》第二十三条规定，“企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现：（一）以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现”。

4、而税务机关检查认为应按照合同约定的收款期间确认收入，同时此行为还要按偷税处罚。

5、安全生产设备企业所得税优惠

可以。 《企业所得税法》第三十四条明确规定：企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。

税收优惠是指对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。依据税收法规规定，企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。

税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。

年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》，财政部、税务总局、安监总局公布了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》。

适用范围：企业安置残疾人员所支付的工资 投资抵税 投资额的70%抵扣所得额，投资中小高新技术2年以上的创投企业（股权持有满2年），投资额的10%抵扣税额，购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备。

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